Qué suele facturar un diseñador freelance
- Proyectos cerrados de identidad visual, branding o diseño web.
- Horas o jornadas de UX/UI, prototipado o diseño de producto.
- Mantenimiento o iteraciones mensuales (igualas).
- Licencias de uso ampliado, ilustraciones por encargo o assets sueltos.
Qué datos debe incluir la factura
- Tus datos: nombre, NIF y dirección.
- Datos del cliente: nombre/empresa, NIF/CIF y dirección.
- Número y serie de factura, fecha de emisión.
- Descripción del trabajo (entregables, alcance o periodo).
- Base imponible, IVA (21 %) y, si aplica, retención de IRPF.
- Total a pagar y forma/cuenta de cobro.
Cuándo aplica IVA
Los servicios de diseño en España normalmente llevan IVA al 21 %. Casos especiales:
- Cliente empresa UE con NIF-IVA validado en VIES y tú en el ROI: factura sin IVA por inversión del sujeto pasivo.
- Cliente fuera de la UE (EE. UU., Reino Unido…): normalmente factura sin IVA como exportación de servicios.
- Particulares UE: normalmente con IVA español del 21 %.
Cuándo aplica IRPF
Si tu cliente es una empresa o autónomo en España, tienes que aplicar retención de IRPF: 15 % general o 7 % durante los dos primeros años desde el alta. Esta retención el cliente la ingresa a Hacienda por ti.
Si facturas a un particular español, no se aplica retención en factura: pagarás tu parte vía pagos fraccionados (modelo 130) y/o en la declaración anual de la Renta.
Gastos habituales que suelen deducirse
- Software de diseño: Adobe Creative Cloud, Figma, Sketch, Notion, plugins.
- Ordenador, monitor adicional, tableta gráfica, periféricos y su amortización.
- Internet y parte proporcional del móvil si los usas para la actividad.
- Formación específica (cursos, libros, conferencias) relacionada con tu trabajo.
- Hosting, dominios y herramientas de prototipado o entrega al cliente.
Ejemplo simple de factura
Marta, diseñadora UX freelance en Barcelona (2.º año de actividad), factura a una agencia española un proyecto de 1.200 € por el rediseño de una landing.
- Base imponible: 1.200,00 €
- IVA 21 %: +252,00 €
- Retención IRPF 7 % (reducida primeros 2 años): −84,00 €
- Total a cobrar: 1.368,00 €
La agencia paga 1.368 € y ingresa los 84 € de IRPF a Hacienda en su modelo 111.
Errores frecuentes
- Olvidar la retención de IRPF al facturar a empresa española.
- Aplicar el 7 % reducido más allá de los 2 años permitidos.
- Facturar sin IVA a empresa UE sin estar en el ROI ni validar el NIF en VIES.
- No describir bien los entregables, lo que dificulta justificar el cobro si hay disputa.
- Deducir el 100 % del móvil o el portátil aunque también los uses en personal.
¿Qué IVA pongo en una factura de diseño?
Normalmente 21 % cuando el cliente es español o particular UE. Sin IVA si es empresa UE con NIF-IVA validado y estás en el ROI, o cliente fuera de la UE como exportación de servicios.
¿Cuándo pongo 7 % de IRPF en vez de 15 %?
Durante el año del alta y los dos siguientes, siempre que no hayas estado de alta como autónomo el año anterior. A partir de ahí, 15 %.
¿Y si mi cliente es de Estados Unidos?
Es exportación de servicios fuera de la UE: la factura normalmente va sin IVA. La declaras en su casilla específica del modelo 303.
¿Puedo deducir Adobe Creative Cloud?
Sí, es un software directamente vinculado a tu actividad. Guarda las facturas mensuales a tu nombre como autónomo.
¿Tengo que presentar el modelo 130?
Solo si más del 70 % de tus ingresos no llevan retención de IRPF. Si la mayoría son a empresas españolas con retención, normalmente no.