Software y suscripciones
Las herramientas que usas para trabajar (suite de diseño, editor de código, plataformas de facturación como Frilanz, hosting, almacenamiento en la nube, plataformas de email…) son típicamente deducibles al 100 % si su uso es profesional.
- Pide siempre factura a nombre de tu actividad con tu NIF.
- Si la herramienta tiene IVA español, ese IVA suele ser deducible en el 303.
- Si la herramienta es de un proveedor de la UE u otros países, mira las reglas de IVA intracomunitario / importaciones.
Internet y móvil
Si la línea de internet o el móvil son exclusivos para tu actividad, la deducción puede ser completa. Si son compartidos con uso personal, se admite la parte profesional, no el 100 %.
Ordenador y material tecnológico
Ordenador, monitor, teclado, tablet, cámara, micrófono… son deducibles si están afectos a la actividad. Los bienes con valor unitario alto se consideran inversión y se deducen por amortización (un porcentaje cada año durante su vida útil), no como gasto íntegro del trimestre en que se compran.
Uso profesional vs uso personal
- Uso 100 % profesional: deducción completa si lo puedes justificar.
- Uso mixto: deducible la parte profesional con un criterio razonable.
- Uso 100 % personal: no es deducible aunque lo compres con tu cuenta de autónomo.
Cómo justificar estos gastos
- Factura completa a tu nombre con NIF.
- Pago con cuenta o tarjeta vinculada a la actividad.
- Anotación en tu libro de gastos / libro de bienes de inversión cuando aplica.
- Política de uso clara (por ejemplo, qué móvil es de empresa) si se te pregunta.
Ejemplo práctico
Marcos compra un MacBook por 1.800 € + IVA para su actividad. No lo deduce íntegro en el trimestre: lo da de alta como bien de inversión y aplica la amortización anual correspondiente. La suscripción mensual a Frilanz (10 € + IVA) sí la deduce como gasto del mes en su libro de gastos.
Errores frecuentes
- Deducir el 100 % del móvil compartido con uso personal.
- Tratar un ordenador caro como gasto del trimestre en lugar de amortizarlo.
- Pagar suscripciones SaaS con la cuenta personal y luego no poder justificarlas.
- Olvidar pedir factura completa (con NIF) en compras online.
- Deducir software que en realidad usas solo para hobby personal.
¿Puedo deducir 100 % el móvil si lo uso también para llamadas personales?
No. Si comparte uso, lo prudente es deducir la parte profesional. Tener una línea o número dedicado simplifica el caso.
¿Cuánto se amortiza un ordenador?
Depende de las tablas oficiales de amortización para tu actividad. Confírmalo con tu asesor para el porcentaje exacto.
¿Las suscripciones a herramientas extranjeras se deducen?
Sí, si están vinculadas a la actividad. Revisa el tratamiento del IVA según país y régimen (intracomunitario / importación).
¿Y el software pirata?
No tiene factura. Sin factura no hay deducción y, además, hay un riesgo legal evidente.