Qué significa que un gasto sea deducible
- Está vinculado a tu actividad como autónomo.
- Tienes factura completa a tu nombre con NIF.
- Lo registras en tu contabilidad / libros de gastos.
- Cumple las reglas específicas de su tipo (vehículo, vivienda, dietas…).
Vivienda y espacio de trabajo
Para deducir gastos vinculados a la vivienda donde trabajas, lo primero es declarar en tu modelo 036/037 los metros cuadrados afectos a la actividad. Sin esa declaración, deducir suministros y proporción de alquiler es más difícil.
Si la vivienda es en propiedad, lo deducible suele limitarse a IBI, comunidad, seguro y amortización proporcionales al porcentaje afecto. Si es alquilada, puede deducirse la parte proporcional del alquiler siempre que el contrato y las facturas lo permitan.
Internet, móvil y suministros
- Suministros (luz, agua, gas): la AEAT acepta deducir el 30 % aplicado sobre el porcentaje de metros afectos. Si tu casa tiene 80 m² y 20 m² están afectos (25 %), la parte deducible será el 30 % de ese 25 % = 7,5 % de la factura.
- Internet: aplica el mismo criterio si la conexión es compartida con uso personal.
- Móvil: deducible la parte profesional. Si usas el mismo número para todo, suele aceptarse un porcentaje, no el 100 %.
Material y equipamiento
Mesa, silla, ordenador, monitor, impresora… son deducibles si están vinculados a tu actividad. Los bienes que superan ciertos importes se deducen vía amortización (a lo largo de varios años). Para detalle, mira la guía de gastos de software, internet, móvil y ordenador.
Software y herramientas digitales
Suscripciones SaaS (facturación, gestión, almacenamiento, diseño), software profesional y hosting de tu web son típicamente deducibles si los usas para tu actividad.
Requisitos de justificación
- Factura a tu nombre con NIF y todos los datos obligatorios.
- Tickets o recibos no equivalen a factura completa salvo en casos puntuales.
- Pago con cuenta profesional o medios trazables (no efectivo cuando se puede evitar).
- Conservar la documentación durante el plazo legal de prescripción.
Ejemplo práctico
Sara tiene un piso de 80 m² y ha declarado 20 m² como afectos a su actividad (25 %). Una factura de luz de 100 €: la parte deducible son 100 × 25 % × 30 % = 7,50 €. Una factura de internet de 50 € (uso mixto): mismo criterio. Si además paga 800 € de alquiler con la actividad reflejada en el contrato y factura del propietario, puede deducir la parte proporcional del alquiler vinculado a los 20 m² afectos.
Errores frecuentes
- Deducir el 100 % de la factura de luz por trabajar desde casa.
- No declarar los metros afectos en el modelo 036/037 y deducir igualmente.
- Pretender deducir el alquiler sin factura del arrendador con IVA.
- Olvidar que los equipos caros van por amortización, no como gasto del trimestre.
- Pagar todo en efectivo y no poder justificarlo después.
¿Qué porcentaje exacto se aplica a los suministros?
La regla habitual es el 30 % aplicado sobre el porcentaje de metros afectos a la actividad. Las situaciones particulares pueden variar; confírmalo con tu asesor.
¿Puedo deducir el alquiler de mi casa?
La parte proporcional, si la actividad consta en el contrato y el arrendador emite factura con IVA o con la mención que corresponda. No siempre es sencillo: revisa tu caso.
¿Y si comparto piso?
Solo puedes deducir gastos cuyas facturas estén a tu nombre y que correspondan al espacio que efectivamente usas para la actividad.
¿Tengo que declarar IRPF por usar mi casa como oficina?
Usarla como oficina no genera IRPF por sí mismo, pero conviene revisarlo con tu asesor si vas a deducir alquiler o amortización.